去年,山东省各部门、各地区政府有没有把纳税人的钱花到点子上？19日,山东省审计厅厅长马青山在省人大常委会第二十二次会议上,报告2015年度省级预算执行和其他财政收支审计工作情况。今年首次将具体审计情况以问题清单形式提交大会审议。

　　5市九成多小微企业补贴没花出去

　　省审计厅厅长马青山介绍,根据新预算法有关规定,对2015年度省级财政决算草案编制、执行及绩效管理情况进行了审计。

　　成绩不少,可问题也不少。有的预算可行性论证不充分。该问题涉及15项参与分配资金和67项部门项目资金,分别涉及金额30.68亿元、7.46亿元。如延伸审计淄博、德州和济宁3市83个农村社区污水处理项目发现,上述项目应于2014年底投入运行,由于省住房城乡建设厅申请资金时,未对项目管网配套和后续运行费用等进行充分论证,部分项目未按期完成或建成后利用效率低。截至2015年底,有17个项目未开工建设,31个项目未按时完工,20个项目已建成但未投入使用；15个已完工投入使用的项目中,6个由于污水收集困难、缺乏后期维护等原因,运行不正常。

　　绩效管理工作推进较慢。省体育局2015年申报的烟台帆船帆板基地、省直健身中心文东基地等6个建设项目,涉及金额2.03亿元,年初向财政申报了绩效目标,但未按规定进行绩效跟踪监控和评价,截至2016年3月末,烟台帆船帆板基地项目资金1亿元闲置未用。

　　审计人员抽查还发现,省财政2015年下达济南等5个市的小微企业补贴资金和就业创业培训补助资金,截至年底结余6367.74万元和6786.6万元,分别占当年下达资金的94%和47%。

　　977户小微企业过百万的税未减免

　　在对小微企业优惠政策落实情况的审计中,也发现不少问题。审计发现,小微企业税收优惠政策未完全落实到位,通过对有关地税机关管辖的小微企业营业税、所得税征管数据进行分析,共筛选出疑点数据28728条,涉及金额1472.25万元,审计人员对其中3604条数据进行了核实,发现:977户小微企业(含自然人)应减免未减免营业税款102.67万元,占抽查数的29%。主要涉及东营、威海、临沂；郯城县、沂水县、垦利县、东平县、菏泽牡丹区。

　　还有57户小微企业应减免未减免2014年度企业所得税71.42万元,占抽查数的28%。主要涉及威海市和沂水县。

　　税收征收管理也有不规范之处。如威海市地税局对威海凤林房地产开发有限公司的稽查结论,未反映该企业2013至2014年欠缴营业税335.4万元问题。

　　融资担保公司偏向“两高一剩”行业

　　融资担保方面也有不少问题。部分融资担保公司偏离为中小企业和“三农”提供服务的政策导向。由于担保代偿大幅增加,融资担保公司不愿向中小企业和“三农”客户开展担保业务,倾向于向“两高一剩”行业提供担保或对外发放贷款。

　　审计发现,2014至2015年,山东银联融资担保有限公司等9家融资担保公司累计向“两高一剩”行业提供融资担保6.38亿元,青岛市恒信融资担保有限公司等部分融资担保公司违规直接对外发放贷款28.85亿元。

　　此外,风险防控有待加强。7家融资担保公司通过借入资金、向担保对象出借资金等方式,掩盖担保代偿4.27亿元。

　　一市两县向非贫困户发钱150万

　　目前,脱贫攻坚已经到了冲刺阶段,然而在精准扶贫的政策落实中也有乱象。审计中发现,尚存在扶贫资金的管理使用不严格的问题。东明县、东平县、阳谷县等9个县以重复申报、编制虚假项目、虚报工程款等形式,虚报冒领财政扶贫资金267.69万元；菏泽市及郓城县、平邑县向非贫困对象发放扶贫资金150.08万元。

　　对于扶贫政策落实中出现问题的原因,一是扶贫资金投入渠道较为分散,统筹管理不够,各环节缺乏有效沟通,对申报资料失实情况,缺乏有效的甄别和问责追责机制,为一些单位和个人动“歪脑筋”、打扶贫资金的主意提供了便利；二是扶贫资金的监管存在薄弱环节。从实际情况看,扶贫资金的管理部门多、资金链条长、涉及面广,一些问题主要向基层下沉。而对扶贫资金的监管,尤其是基层监管力量还比较薄弱；三是社会监督还未落到实处。

　　3市3县乱收费,涉及2400多万

　　简政放权政策措施贯彻落实跟踪审计情况中,也审计出一些问题,如行政审批事项承接落实不到位。9市12个县116项行政审批事项承接落实不到位。

　　有的市县违规设立行政事业性收费项目。3市3个县16家单位变相设立行政事业收费项目,或将行政事业收费项目委托企业收取,收取费用金额2402.3万元。如东营市交通运输局及其所属事业单位市道路运输管理处,2013至2015年5月末,以道路运输驾驶员继续教育和危险货物运输从业人员继续教育的名义,指定东营市顺通汽车驾驶员培训有限公司办理培训事宜,共计收取继续教育资金4504375元,有两名责任人员受到组织处分。

　　119名省管干部,审出163.9亿问题资金

　　2015年6月至12月,根据省委组织部和省国资委的委托,省审计厅组织对119名省管领导干部履行经济责任情况进行了审计。

　　审计共查出领导干部任职期间所在地区、部门单位各类违规问题金额163.92亿元,损失浪费金额38.51亿元,按照规定分别界定了被审计领导干部应负的直接责任、主管责任或领导责任,并向干部管理部门提交了审计结果报告。

　　其中部分市县主要存在与上级签订责任目标、向社会承诺的民心工程未完成或进度过慢；稳增长等政策措施未落实到位；被征地农民社会保障资金未落实到个人账户等。

　　部分部门单位主要存在违规收费、乱摊派以及在下属单位或其他单位报销费用；在所属单位或协学会私存私放资金；未经集体研究或相关部门批准等违规决策等。

　　对涉嫌严重违法违纪问题,已依法移送有关部门处理,其中移送司法和纪检监察机关68件,移送其他主管部门39件。

　　审计具体情况：

　　1，审计四方面182个具体项目：

　　◎19个省直部门预算执行、落实中央八项规定精神以及绩效管理情况

　　◎保障性安居工程建设、精准扶贫政策落实等6项专项审计,涉及具体审计项目40个

　　◎119名省管领导干部履行经济责任情况

　　2，违反八项规定精神问题经济

　　◎个部门违规公务接待,涉及金额52万元

　　◎11个部门和4个会议费用存问题,涉及金额280.02万元

　　◎4个部门和1个二级单位培训费支出有问题,涉及金额352.01万元

　　◎1个部门和3个二级单位违规发放津贴补贴25.81万元,审计期间已全部收回

　　3，经济结构优化升级方面

　　◎部分资金扶持项目过于分散。2015年省财政安排工业提质增效升级重点项目资金2.87亿元,仅占计划139.71亿元的2%；共扶持项目162个,其中27个项目不足50万元,最少的仅16万元。

　　◎部分重点技术改造项目未按期完成。各市上报省经济和信息化委数据显示,共有310个项目已完工。审计抽查17个,有5个并未完工。

　　◎高新区带动区域经济发展作用不明显。如日照市高新区截至2015年底共有企业753户,其中战略性新兴产业企业56户,仅占企业总数的7%

　　齐鲁晚报·齐鲁壹点记者 任磊磊 范佳